Собираем документы для открытия счета в уполномоченном банке / Бухгалтерский учет

 

Большая часть расчетов между организациями осуществляется безналичным путем, посредником при осуществлении этих расчетов является банк, который для хранения средств клиентов открывает расчетные, текущие и др. счета. Юридическое лицо вправе открывать несколько расчетных счетов в различных банках. Открытие расчетного счета у малых предприятий осуществляется в том же порядке, что и в других организациях.

Для открытия расчетного счета в юридический отдел банка предоставляются следующие документы для организаций:

§  Заявление на открытие счета.

§   Копии Свидетельства о постановке на учет организации (ОГРН, ИНН), заверенные нотариально.

§   Копии учредительных документов, заверенные нотариально.

§   Копия выписки из ЕГРЮЛ, заверенная нотариально, но не всегда нотариально.

§  Письмо из Госкомстата о присвоении кодов (оригинал или копия, заверенная нотариально).

§  Копия протокола о назначении Генерального директора, заверенная печатью организации.

§  Копия приказа о назначении главного бухгалтера, заверенная печатью организации;

§  2 экземпляра карточек с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера (если в штате предусмотрен) и оттиском печати, заверенные нотариально.

Для открытия расчетного счета в юридический отдел банка предоставляются следующие документы для индивидуальных предпринимателей:

§        Заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем без образования юридического лица (ПБОЮЛ);

§        Копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

§        Копии Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;

§        Приказ о назначении главного бухгалтера, если данное должностное лицо будет иметь право подписи платежных документов;

§        Нотариально заверенная карточка с образцом подписи и оттиском печати.

После проверки указанных документов заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором указывается стоимость открытия расчетного счета, стоимость ежемесячного обслуживания банка, размер процентов по суммам на счете клиента. После этого открытому счету присваивается номер, который в дальнейшем указывается на всех платежных документах.

Первичными документами для зачисления на расчетный счет средств и перечисления с расчетного счета служат:

Ø     Платежное поручение – распоряжение организации, даваемое банку на перечисление соответствующей суммы с ее расчетного счета на расчетный счет поставщика, финансового органа или других организаций.

Ø     Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

(Данные документы можно сформировать с помощью программы 1С:Предприятие)

Ø     Объявления на взнос наличными.  Прием от клиентов наличных денег для зачисления на счет производится по объявлению на взнос наличными, которое состоит из 3-х частей:

§        Объявление - оставляют в банке

§        Ордер – оставляют в банке

§        Квитанция – выдается лицу сдавшему деньги

Ø     Чеки – для снятия с расчетного счета наличных денег в банк предоставляется денежный чек, в котором указывается цель снятия средств. Наличные деньги, полученные по чеку расходуются строго по целевому назначению.

 

Учет средств клиента ведется на бланках лицевого счета в 2-х экземплярах:

1)     внутренний документ банка;

2)     служит выпиской и предназначен для выдачи клиенту, он заверяется подписью исполнителя и скрепляется печатью банка. К выписке прилагаются документы, на основании которых произведено зачисление на счет или снятие средств со счета.

В случае если банком ошибочно списана или зачислена сумма, организация обязана сообщить банку о допущенной ошибке.

 

 

Малое предприятие также может заключить с банком договор на установку и обслуживание системы "Клиент-Банк", которая значительно ускоряет и упрощает расчеты.

 

 

Внимание!

Все денежные документы заполняются без помарок и исправлений. Банковские документы подписывают лица, на которых есть образцы подписей: руководитель, главный бухгалтер