Собираем документы для открытия счета в уполномоченном банке / Бухгалтерский учет
Большая часть расчетов между организациями осуществляется безналичным путем, посредником при осуществлении этих расчетов является банк, который для хранения средств клиентов открывает расчетные, текущие и др. счета. Юридическое лицо вправе открывать несколько расчетных счетов в различных банках. Открытие расчетного счета у малых предприятий осуществляется в том же порядке, что и в других организациях.
Для открытия расчетного счета в юридический отдел банка предоставляются следующие документы для организаций:
v Заявление на открытие счета.
v Копии Свидетельства о постановке на учет организации (ОГРН, ИНН), заверенные нотариально.
v Копии учредительных документов, заверенные нотариально.
v Копия выписки из ЕГРЮЛ, заверенная нотариально, но не всегда нотариально.
v Письмо из Госкомстата о присвоении кодов (оригинал или копия, заверенная нотариально).
v Копия протокола о назначении Генерального директора, заверенная печатью организации.
v Копия приказа о назначении главного бухгалтера, заверенная печатью организации;
v 2 экземпляра карточек с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера (если в штате предусмотрен) и оттиском печати, заверенные нотариально.
Для открытия расчетного счета в юридический отдел банка предоставляются следующие документы для индивидуальных предпринимателей:
- Заявление на открытие счета, подписанное предпринимателем без образования юридического лица (ПБОЮЛ);
- Копия свидетельства о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- Копии Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
- Приказ о назначении главного бухгалтера, если данное должностное лицо будет иметь право подписи платежных документов;
- Нотариально заверенная карточка с образцом подписи и оттиском печати.
После проверки указанных документов заключается договор на расчетно-кассовое обслуживание, в котором указывается стоимость открытия расчетного счета, стоимость ежемесячного обслуживания банка, размер процентов по суммам на счете клиента. После этого открытому счету присваивается номер, который в дальнейшем указывается на всех платежных документах.
Первичными документами для зачисления на расчетный счет средств и перечисления с расчетного счета служат:
v Платежное поручение – распоряжение организации, даваемое банку на перечисление соответствующей суммы с ее расчетного счета на расчетный счет поставщика, финансового органа или других организаций.
v Платежное требование – расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
(Данные документы можно сформировать с помощью программы 1С:Предприятие)
v Объявления на взнос наличными. Прием от клиентов наличных денег для зачисления на счет производится по объявлению на взнос наличными, которое состоит из 3-х частей:
1) Объявление - оставляют в банке
2) Ордер – оставляют в банке
3) Квитанция – выдается лицу сдавшему деньги
v Чеки – для снятия с расчетного счета наличных денег в банк предоставляется денежный чек, в котором указывается цель снятия средств. Наличные деньги, полученные по чеку расходуются строго по целевому назначению.
Учет средств клиента ведется на бланках лицевого счета в 2-х экземплярах:
1) внутренний документ банка;
2) служит выпиской и предназначен для выдачи клиенту, он заверяется подписью исполнителя и скрепляется печатью банка. К выписке прилагаются документы, на основании которых произведено зачисление на счет или снятие средств со счета.
В случае если банком ошибочно списана или зачислена сумма, организация обязана сообщить банку о допущенной ошибке.
Внимание!
Все денежные документы заполняются без помарок и исправлений. Банковские документы подписывают лица, на которых есть образцы подписей: руководитель, главный бухгалтер
Малое предприятие также может заключить с банком договор на установку и обслуживание системы "Клиент-Банк", которая значительно ускоряет и упрощает расчеты.
